- Home
- Informatie
- 0% BTW voor zonnepanelen
0% BTW voor zonnepanelen
0% btw op onderdelen van een zonnepanelensysteem, hoe zit dat?
Sinds 1 januari 2023 geldt in Nederland een 0% btw-tarief voor levering en installatie van zonnepanelen die worden geleverd en geïnstalleerd bij consumenten en op of bij een woning met woonfunctie.
Het 0% btw-tarief geldt ook voor bijvoorbeeld de aanleg van kabels, het montagemateriaal en zogenoemde optimizers en omvormers en voor de aanpassing van de meterkast in verband met de aanschaf van uw zonnepanelen. Het 0% btw-tarief kan in sommige gevallen ook van toepassing zijn op onderdelen die noodzakelijk en onlosmakelijk onderdeel zijn van het zonnepanelensysteem. Voor andere werkzaamheden, zoals een mogelijke versteviging van het dak of installatie van een warmtepomp of accusysteem, blijft het btw-tarief van 21% gelden.
Heeft u interesse in een aankoop zonder BTW? U kunt in onze webwinkel bestellen en tijdens afronding van het bestelproces aangeven of u met 0% BTW wilt bestellen. Voor meer informatie, klik op bijgaande link: 0% btw voor zonnepanelen!
LET OP:
Het btw-tarief van 0% zal alleen gelden voor de levering en installatie van zonnepaneelsystemen op of bij een woning. Met een woning bedoelen we bijvoorbeeld ook een garage of schuur bij een woning en een serre of een aan- of uitbouw met als gebruikersdoel “woonfunctie”. Dit kunt u bijvoorbeeld controleren in de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG). Ook is het 0% tarief van toepassing als bijvoorbeeld een Vereniging van Eigenaren zonnepanelen koopt voor op een appartementencomplex.
Hieronder lichten wij toe hoe dit zit voor veelgebruikte componenten.
Zonnepanelen
Zonnepanelen (PV-panelen) die worden geplaatst op of bij een woning vallen onder het 0% btw-tarief, mits de factuurdatum op of na 1 januari 2023 ligt.
MPPT-laadregelaar
Een MPPT-laadregelaar kan onder het 0% btw-tarief vallen wanneer deze functioneel noodzakelijk is voor het zonnepanelensysteem.
Dit is bijvoorbeeld het geval bij:
- Off-grid of semi-off-grid systemen;
- Systemen waarbij zonnepanelen via een MPPT-laadregelaar een accu laden;
- Situaties waarin geen string- of micro-omvormer wordt gebruikt.
In deze opstelling vormt de MPPT-laadregelaar een essentieel onderdeel van het PV-systeem en vervult deze een vergelijkbare rol als een zonne-omvormer. Wordt een MPPT-laadregelaar los aangeschaft of voor andere toepassingen gebruikt, dan geldt het reguliere 21% btw-tarief.
12V/24V/48V → 230V omvormer
Een 12V/24V/48V naar 230V omvormer valt niet automatisch onder de 0% btw-regeling. In de meeste gevallen geldt hierop het 21% btw-tarief, omdat dit type omvormer ook gebruikt kan worden zonder zonnepanelen (bijvoorbeeld bij noodstroom, campers of accutoepassingen).
Uitzondering:
Wanneer de 12V/24V/48V → 230V omvormer:
- Onderdeel is van een off-grid zonnepanelensysteem;
- Functioneel de enige omzetting van zonne-energie naar 230V voor de woning verzorgt;
- Aantoonbaar de rol van PV-omvormer vervult.
Dan kan toepassing van het 0% btw-tarief verdedigbaar zijn. Dit wordt per situatie beoordeeld.
Accu’s en thuisbatterijen
Accu’s en thuisbatterijen vallen niet onder de 0% btw-regeling. Hierop geldt altijd 21% btw, ook wanneer zij samen met zonnepanelen worden aangeschaft.
Samenvattend
- Zonnepanelen: 0% btw
- MPPT-laadregelaar: 0% btw mits essentieel onderdeel van het zonnepanelensysteem
- 12V/24V/48V → 230V omvormer: Meestal 21% btw, alleen 0% in specifieke off-grid PV-situaties
- Accu’s en thuisbatterijen: Altijd 21% btw
Wij passen het btw-tarief toe conform de richtlijnen van de Belastingdienst en beoordelen dit waar nodig per systeem.
Als particulier formeel btw-ondernemer; vanwege omzet door terugleveren
Logischerwijs is het per 1 januari 2023 voor particulieren ook niet meer mogelijk om btw op de zonnepanelen en op de genoemde, aanverwante producten terug te vragen. Desondanks is het goed te weten dat de Belastingdienst u formeel gezien toch nog beschouwt als btw-ondernemer. De reden hiervan is dat u de zelf opgewekte zonne-energie kunt terugleveren aan uw energiemaatschappij.
Drempel van € 1.800,-
Echter, blijft deze ‘omzet’ van teruggeleverde stroom per jaar onder de € 1.800? Dan hoeft u dit niet bij de Belastingdienst te melden. Dit geldt in de praktijk voor de meeste particulieren met een totaal zonnepaneelvermogen tot aan 10.000 Wattpiek.
Echter, blijft deze ‘omzet’ van teruggeleverde stroom per jaar onder de € 1.800? Dan hoeft u dit niet bij de Belastingdienst te melden. Dit geldt in de praktijk voor de meeste particulieren met een totaal zonnepaneelvermogen tot aan 10.000 Wattpiek.
Bent u als ondernemer al btw-plichtig? En plaatst u zonnepanelen op of rond de eigen woning? Dan betaalt, ook u, daarover géén btw meer. Echter, de zelf opgewekte stroom die u teruglevert aan de energiemaatschappij, blijft wél btw-belast. Het betreffende bedrag waarover het gaat dient u aan te geven in de reguliere ondernemers btw-aangifte.
Wij zijn als leverancier verantwoordelijk gesteld door de Belastingdienst voor het vaststellen of de goederen/diensten in aanmerking komen voor het 0% BTW tarief. Leveren wij aan een zakelijke klant (bijvoorbeeld een installateur) dan zijn wij verplicht het 21% BTW tarief te hanteren.
De goederen worden na controle geleverd op het aangegeven adres.
LET OP: Voor alles wat met accu's en accuopslag te maken heeft geldt dat dit niet onder het zonnepaneelsysteem valt. Deze artikelen zijn uitgesloten van de 0% BTW regeling.
Let op! Het afleggen van een valse verklaring is strafbaar feit en kan leiden tot hoge kosten. Maak dus alleen gebruik van de 0% btw-optie als daadwerkelijk aan alle voorwaarden zijn voldaan.
Handige links: